點(diǎn)擊“查詢稅源”按鈕，進(jìn)入印花稅稅源明細(xì)表界面，如下圖所示：
您可在已填寫的基礎(chǔ)上增加或修改稅源信息，保存后進(jìn)行申報(bào)。
如已采集過稅源信息，再次點(diǎn)擊“新增稅源”按鈕時(shí)，系統(tǒng)彈出提示信息,提示您本所屬期已存在稅源數(shù)據(jù)，若需修改當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)，請(qǐng)通過查詢列表【修改】功能進(jìn)行稅源數(shù)據(jù)變更，如下圖所示：
2、我單位已通過登錄電子稅務(wù)局后出現(xiàn)的印花稅稅種認(rèn)定信息彈窗，進(jìn)行了一次印花稅稅種信息確認(rèn)，如有需要補(bǔ)充勾選的項(xiàng)目，能否再次操作？可以。
如您單位有需要補(bǔ)充的印花稅稅種認(rèn)定信息，您可通過“首頁—特色業(yè)務(wù)—印花稅稅種認(rèn)定提醒”功能繼續(xù)辦理：
打開印花稅稅種認(rèn)定提醒功能，如下圖所示：
已勾選的項(xiàng)目顯示為“已認(rèn)定”狀態(tài)，您可繼續(xù)勾選其他尚未勾選的項(xiàng)目，勾選后請(qǐng)點(diǎn)擊“提交”按鈕。
3、“一照一碼戶信息變更-財(cái)務(wù)人員”點(diǎn)擊下一步后，出現(xiàn)提示“請(qǐng)勾選“總分機(jī)構(gòu)變更”模塊，對(duì)上下級(jí)機(jī)構(gòu)信息進(jìn)行維護(hù)”，怎么處理呢？
根據(jù)金三核心征管系統(tǒng)要求，電子稅務(wù)局增加了對(duì)納稅人總分機(jī)構(gòu)信息的校驗(yàn)，如以下提示：
請(qǐng)按照提示勾選總分機(jī)構(gòu)類型，查看及處理“上下級(jí)機(jī)構(gòu)信息”等相關(guān)選擇項(xiàng)。如總分機(jī)構(gòu)類型選擇為“總機(jī)構(gòu)”，則需填寫“上下級(jí)機(jī)構(gòu)信息”中的下一級(jí)機(jī)構(gòu)信息，如下圖所示：
如總分機(jī)構(gòu)類型選擇為“分支機(jī)構(gòu)”，則需填寫“上下級(jí)機(jī)構(gòu)信息”中的上一級(jí)機(jī)構(gòu)信息。
如不屬于總分機(jī)構(gòu)類型，總分機(jī)構(gòu)類型請(qǐng)調(diào)整為“非總分機(jī)構(gòu)”。
4、我單位今年8月份從小規(guī)模納稅人變更為一般納稅人，現(xiàn)在申報(bào)第三季度城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅時(shí)，申報(bào)表仍然按照小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策，全部減免了，怎么處理呢？
出現(xiàn)以上情況是因您單位納稅人類型為小規(guī)模納稅人時(shí)，在城鎮(zhèn)土地使用稅稅源和房產(chǎn)稅稅源中分別維護(hù)了“抗擊疫情地方減免城鎮(zhèn)土地使用稅”（減免性質(zhì)代碼0010011607）和“抗擊疫情地方減免房產(chǎn)稅”（減免性質(zhì)代碼0008011607），所以系統(tǒng)會(huì)檢索到該信息而享受了全免政策。
您單位的一般納稅人資格有效期起是2022年8月1日，在此時(shí)間之后不應(yīng)再享受全免政策，請(qǐng)您按以下辦法修改稅源信息。下面以城鎮(zhèn)土地使用稅稅源為例說明操作步驟：
第一步：通過“我要辦稅-綜合信息報(bào)告-稅源信息報(bào)告-財(cái)產(chǎn)和行為稅稅源信息報(bào)告”，打開城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅稅源采集模塊，點(diǎn)擊稅源信息右側(cè)的“應(yīng)稅明細(xì)”按鈕，找到有效期包含2022年8月的應(yīng)稅信息。
第二步：點(diǎn)擊這條應(yīng)稅信息右側(cè)的“變更”按鈕，先將變更時(shí)間填上2022-07-31（此日期填寫一般納稅人資格開始的上個(gè)月最后一日），勾選減免信息，點(diǎn)刪除行，最后保存。
保存完畢，系統(tǒng)自動(dòng)將原應(yīng)稅信息拆分為兩條，7月及之前仍可享受全免優(yōu)惠政策；
從8月開始，就不可再享受減免了。
第三步，打開申報(bào)功能進(jìn)行申報(bào)即可。
5、我單位辦理企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案,新增備案信息，提交時(shí)提示：“有效期起止時(shí)間段與已經(jīng)備案的時(shí)間段（2019-04-01至9999-12-31）有交集，請(qǐng)重新輸入”，怎么處理呢？
對(duì)于已存在企業(yè)所得稅匯總備案信息，又想新增備案的情況時(shí)，請(qǐng)先終止原來的匯總備案信息。操作辦法如下：
第一步：點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅申報(bào)—企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案”模塊，查到已備案信息，如下圖所示：
第二步：選中這條備案，點(diǎn)“修改”按鈕進(jìn)入企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表，向右拖動(dòng)滾動(dòng)條，修改“有效期止”（9999-12-31）項(xiàng)，如想從2022年7月開始新增備案，則將此備案的有效期止項(xiàng)改為“2022年06月30日”，然后點(diǎn)下一步提交。
第三步：重新進(jìn)入企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案模塊，點(diǎn)“新增”按鈕，新增備案信息，將“有效期起”填寫為“2022年7月1日”（具體時(shí)間請(qǐng)根據(jù)本單位實(shí)際情況選擇日期，只要新增的備案與原備案的有效期能銜接起來即可），再填寫其他信息，最后點(diǎn)擊“下一步”提交就可以了。
6、按照增值稅簡易計(jì)稅方法確定附加費(fèi)計(jì)稅依據(jù)時(shí)，增值稅期末留抵退稅額能在計(jì)稅依據(jù)中扣除嗎？不能。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第26號(hào)）、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)確定辦法等事項(xiàng)的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告〔2021〕28號(hào)）規(guī)定, 留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加計(jì)稅依據(jù)中扣除。
7、我公司有廣告發(fā)布業(yè)務(wù)，在計(jì)算廣告服務(wù)計(jì)費(fèi)銷售額時(shí)如何確定？
根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策及征收管理問題的通知》（財(cái)稅〔2016〕25號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策及征收管理問題的補(bǔ)充通知》（財(cái)稅〔2016〕60號(hào)）規(guī)定，廣告服務(wù)計(jì)費(fèi)銷售額，為納稅人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)后的余額。
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