某公司申報增值稅提交比對異常，比對結(jié)果信息顯示："《附列資料一》第5列填報異常”，一查原因，原來是之前申報時填了未開具發(fā)票收入，現(xiàn)在又開具了該項收入的發(fā)票所引起的。

如果該公司會計點擊了強制提交，那么在開票設(shè)備進(jìn)行清卡（或反寫監(jiān)控）操作時，會導(dǎo)致清卡失敗。

以前，我們遇到清卡失敗，就只能去稅務(wù)大廳進(jìn)行現(xiàn)場處理；

現(xiàn)在，可以通過電子稅務(wù)局“增值稅申報比對異常處理”這一新增功能辦理啦！

如何使用該功能？

01 登陸電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”—“綜合信息報告”；

02 找到狀態(tài)信息報告“增值稅申報比對異常處理”，點擊進(jìn)入；

03 進(jìn)入后，選擇“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”，點擊“查詢”，跳轉(zhuǎn)出該所屬期增值稅申報比對異常信息；

04 根據(jù)異常比對內(nèi)容，以及實際情況填寫“比對異常原因簡要說明”，并上傳對應(yīng)的資料，點擊“保存”并“提交”；

05 提交后將對應(yīng)產(chǎn)生一條辦理中的業(yè)務(wù)，狀態(tài)顯示“受理中”，等待后臺審核；

06 查看是否審核通過：

進(jìn)入電子稅務(wù)局“互動中心”—“我的信息”—“我的提醒”中查看反饋信息。

07 如果審核通過，就可以在開票系統(tǒng)中進(jìn)行清卡或者反寫監(jiān)控操作啦！

如審核不通過，可以再來咨詢小編或者撥打12366納稅服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢哦！

報稅清卡常見問題

1、進(jìn)入開票軟件填開發(fā)票提示：金稅盤處于報稅期，不能開票！

解決辦法：不管上月是否有開具發(fā)票，本月都需要執(zhí)行上報匯總后才能正常使用開票軟件。

2、上報匯總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：該版本非征期不支持上報匯總或者本期征期稅已成功抄報清卡！應(yīng)如何處理？

故障圖示：

解決辦法：如果已經(jīng)報稅清卡成功再次點擊【上報匯總】或者有辦稅廳抄報的稅未清空都會有相應(yīng)提示。具體需看狀態(tài)查詢判定。

報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票為例（如有其他票種也需核實）。

如果鎖死日期是下月中旬，報稅資料無，說明已經(jīng)報稅清卡成功，無需再上報匯總正常使用即可。

3、上報匯總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：有離線未上傳發(fā)票，不允許上報匯總(存在離線發(fā)票，不能上報匯總！)應(yīng)如何處理？

故障圖示：

解決辦法：（1）在開票系統(tǒng)中點擊系統(tǒng)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-上傳設(shè)置-安全接入服務(wù)器地址（https://skfp.shanghai.chinatax.gov.cn:443）點擊測試是否連成功（如不成功請檢查網(wǎng)絡(luò)是否正常，電腦日期是否正常，退出殺毒軟件或防火墻，如地址不正確，請改成正確的，更改好后以后請重啟開票軟件再試。）。 

（2）測試能連接成功后在開票系統(tǒng)中點擊發(fā)票管理—發(fā)票修復(fù)，修復(fù)月份選擇上個月。 

（3）修復(fù)完成后在發(fā)票查詢中查看發(fā)票的“報送狀態(tài)” 是否為“已報送”，如全部都是已報送，再執(zhí)行上報匯總即可成功。

（4）如還有“報送中”或“未報送”的發(fā)票，可以稍微等會再進(jìn)發(fā)票查詢查看，如果還是沒有報送可以再次執(zhí)行“發(fā)票修復(fù)----選擇對應(yīng)月份，修復(fù)完成后進(jìn)行發(fā)票查詢----確認(rèn)月份----選中報送中或者未報送的發(fā)票----發(fā)票上傳”或者退出開票系統(tǒng)觸動發(fā)票報送，直到已報送后再執(zhí)行上報匯總即可。

4、執(zhí)行清卡時提示：清卡失敗，一窗式比對失敗增值稅未申報或未比對

故障圖示：

解決辦法：請檢查核對是否在“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”完成了發(fā)送報表和申報扣款的申報工作，申報扣稅款成功后才能執(zhí)行征期清卡操作。

抄報稅流程：每月征期內(nèi)必須“上報匯總----納稅申報----遠(yuǎn)程清卡”。

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