1、我單位為山東省外建筑企業(yè)，在山東省經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，什么情況下可以通過電子稅務(wù)局預(yù)繳建筑企業(yè)項(xiàng)目部企業(yè)所得稅？納稅人報(bào)驗(yàn)管理登記信息當(dāng)前為有效狀態(tài)，且跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告中經(jīng)營(yíng)方式屬于“建筑安裝”或“裝飾修飾”的報(bào)驗(yàn)戶，可通過電子稅務(wù)局“我要辦稅－稅費(fèi)申報(bào)及繳納－稅費(fèi)繳納－建筑企業(yè)異地繳納企業(yè)所得稅”模塊，預(yù)繳建筑企業(yè)項(xiàng)目部企業(yè)所得稅。
您可根據(jù)報(bào)驗(yàn)登記情況，在有效期內(nèi)選擇按月或按季預(yù)繳項(xiàng)目部企業(yè)所得稅。2、以自然人身份登錄山東省電子稅務(wù)局，辦理房產(chǎn)交易申報(bào)，選擇增量房房源進(jìn)入申報(bào)表，申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)快速折算率選錯(cuò)了，需要作廢報(bào)表重新申報(bào)，但在房產(chǎn)交易申報(bào)作廢模塊，查詢不到申報(bào)記錄，怎么辦？
通過電子稅務(wù)局提交房產(chǎn)交易申報(bào)表后，在金三核心征管系統(tǒng)將發(fā)起審批流程，需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)完成審批后，才能查詢到已申報(bào)信息及進(jìn)行其他操作。請(qǐng)等待稅務(wù)機(jī)關(guān)完成審批后，再通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)作廢。3、我單位更正三季度城鎮(zhèn)土地使用稅，城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集時(shí)填寫的土地面積是5092.25平米，發(fā)現(xiàn)報(bào)表中的“計(jì)稅依據(jù)”顯示為424.35平米，請(qǐng)問系統(tǒng)顯示是否正確，是如何計(jì)算的？
在財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)表中，城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)的計(jì)算辦法為“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源的應(yīng)稅土地面積除以12個(gè)月，再乘以當(dāng)期申報(bào)的月份數(shù)”，根據(jù)您填寫的城鎮(zhèn)土地使用稅稅源的應(yīng)稅明細(xì)，“有效期起”是2022年9月1日， 因此2022年第三季度申報(bào)時(shí)，只有9月這一個(gè)月需要申報(bào)，因此根據(jù)您在稅源采集信息中填寫的“應(yīng)稅土地面積”5092.25，按照規(guī)定的計(jì)算辦法，系統(tǒng)自動(dòng)出來(lái)的“計(jì)稅依據(jù)”為424.35（即5092.25÷12×1=424.35），因此系統(tǒng)顯示的“計(jì)稅依據(jù)”欄數(shù)據(jù)是正確的。
4、我單位2022年招用了退役士兵，根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局退役軍人部關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅【2019】21號(hào)）、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》（2022年第4號(hào)），我單位符合企業(yè)招用退役士兵扣減增值稅優(yōu)惠政策，上個(gè)月增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表減稅項(xiàng)目中，該項(xiàng)減征的期末余額數(shù)據(jù)為4***.*6，這個(gè)月打開該表期初余額數(shù)顯示是0，怎么辦？
增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的“期初余額”欄，是與減免性質(zhì)代碼及名稱相關(guān)聯(lián)的，如您上期存在期末余額，在本期申報(bào)時(shí)，請(qǐng)先選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”，系統(tǒng)將自動(dòng)帶出該項(xiàng)目的期初余額數(shù)據(jù)，如下圖所示：
5、我單位是增值稅一般納稅人，進(jìn)行增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)，報(bào)表選擇時(shí)，無(wú)法勾選“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）”，怎么辦？
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)），面向稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息中有增值稅服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)類型的納稅人開放，有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改增值稅納稅人填寫，報(bào)表選擇時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)檢索稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，您也可通過“我的信息—納稅人信息—稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息”查看認(rèn)定情況：
如您單位發(fā)生了此類業(yè)務(wù)需要申報(bào)時(shí)，請(qǐng)先聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成此類稅（費(fèi)）種信息認(rèn)定，然后再進(jìn)行申報(bào)。
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