根據(jù)稅收政策變化情況，山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了增值稅加計(jì)抵減政策聲明、增值稅及附加稅費(fèi)申報、企業(yè)所得稅年度申報等功能，2023年2月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

一、調(diào)整增值稅加計(jì)抵減政策聲明功能

優(yōu)化內(nèi)容：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（2023年第1號）要求，調(diào)整增值稅加計(jì)抵減政策聲明功能：

一是符合《財(cái)政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（2019年第39號）、2023年第1號公告規(guī)定的生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，在年度首次確認(rèn)適用5%加計(jì)抵減政策時，可通過電子稅務(wù)局提交《適用5%加計(jì)抵減政策的聲明》；

二是符合《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》（2019年第87號）、2023年第1號公告規(guī)定的生活性服務(wù)業(yè)納稅人，在年度首次確認(rèn)適用10%加計(jì)抵減政策時，可通過電子稅務(wù)局提交《適用10%加計(jì)抵減政策的聲明》。

功能操作：

生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，登錄山東省電子稅務(wù)局，在年度首次確認(rèn)適用5%加計(jì)抵減政策時，可通過電子稅務(wù)局 “我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策聲明”提交聲明，如下圖所示：

生活性服務(wù)業(yè)納稅人，在年度首次確認(rèn)適用10%加計(jì)抵減政策時，可通過電子稅務(wù)局“我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策聲明”模塊提交聲明。

二、調(diào)整增值稅及附加稅費(fèi)申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（2023年第1號）要求，電子稅務(wù)局優(yōu)化調(diào)整增值稅申報功能：

一是調(diào)整小規(guī)模納稅人階段性減免增值稅政策相關(guān)提示信息；

二是調(diào)整增值稅小規(guī)模納稅人小微企業(yè)免稅校驗(yàn)，發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅；

三是調(diào)整小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，適用1號公告第二條規(guī)定的減按1%征收率征收增值稅政策的填報校驗(yàn)；

四是調(diào)整《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表》申報功能，納稅人填寫建筑服務(wù)一欄時，系統(tǒng)僅允許選擇預(yù)征率為1%。

功能操作：

1、增值稅及附加稅費(fèi)小規(guī)模納稅人申報

提示消息點(diǎn)擊“確定”按鈕后，填寫申報表，如納稅人填寫的數(shù)據(jù)符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件，但未享受小微優(yōu)惠時，系統(tǒng)彈出提示信息如下圖所示： 

如在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第11欄“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”或第12欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”填寫的金額超過小微優(yōu)惠限額，系統(tǒng)彈出提示信息，如下圖所示：

小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，適用稅務(wù)總局2023年1號公告減按1%征收率征收增值稅政策的，按規(guī)定填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，如下圖所示： 

并將減征額同時填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次。

報表填寫完畢點(diǎn)擊右上角“申報”按鈕提交申報數(shù)據(jù)。

2、增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納—增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表”，如下圖所示：

納稅人填寫《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表》建筑服務(wù)一欄時，系統(tǒng)僅允許選擇預(yù)征率為1%，如下圖所示：

填寫完畢，點(diǎn)擊“保存”按鈕保存，確認(rèn)信息無誤點(diǎn)擊“申報”按鈕提交申報表！

三、調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)事項(xiàng)的公告》（2022年第27號）要求，調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能，主要包括《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）等表單樣式及填報說明、表間校驗(yàn)關(guān)系、申報數(shù)據(jù)寫入征管系統(tǒng)規(guī)則等。

功能操作：

基礎(chǔ)信息表填報保存之后，自動進(jìn)入表單勾選頁面，如下圖：

勾選需要填報的報表，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入報表填報界面，如下圖所示：

填報相關(guān)報表，如有表間關(guān)系校驗(yàn)未通過時，在左側(cè)菜單欄報表名稱右上角顯示校驗(yàn)未通過條數(shù)，可打開查看

請按照提示信息進(jìn)行修改。

報表填寫完畢點(diǎn)擊“保存”，檢查無誤點(diǎn)擊“申報”按鈕提交申報表，系統(tǒng)自動執(zhí)行申報數(shù)據(jù)寫入金三核心征管系統(tǒng)操作，可通過申報結(jié)果反饋信息界面確認(rèn)申報是否成功。

四、調(diào)整增值稅留抵退稅功能

優(yōu)化內(nèi)容：調(diào)整增值稅留抵退稅功能：

二是優(yōu)化監(jiān)控規(guī)則，允許“企業(yè)劃型”為小型企業(yè)或微型企業(yè)的納稅人，勾選“退稅企業(yè)類型”為特定行業(yè)或一般企業(yè)；允許“企業(yè)劃型”為大型、中型、小型、微型企業(yè)選擇“退稅企業(yè)類型”為特定行業(yè)或一般企業(yè)，允許“退稅企業(yè)類型”為特定行業(yè)或一般企業(yè)納稅人“企業(yè)劃型”調(diào)整為大型、中型、小型、微型。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅－一般退（抵）稅管理－退抵稅費(fèi)申請（增值稅制度性留抵退稅）”，如下圖所示：

點(diǎn)擊“確定”，符合退稅條件的，可繼續(xù)填寫退稅信息。

信息填寫完畢，點(diǎn)擊“下一步”提交即可。

五、調(diào)整抵退稅費(fèi)申請（入庫減免）功能

優(yōu)化內(nèi)容：調(diào)整退抵稅費(fèi)申請（入庫減免）提醒信息，納稅人申請?jiān)鲋刀惣凑骷赐藭r提示如下：“根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》（2022年第14號）等文件規(guī)定，取得增值稅留抵退稅款的納稅人，不得再申請享受增值稅即征即退政策”。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅－一般退（抵）稅管理－退抵稅費(fèi)申請（入庫減免）”，如下圖所示：

六、調(diào)整發(fā)票領(lǐng)用功能

優(yōu)化內(nèi)容：調(diào)整發(fā)票領(lǐng)用功能，領(lǐng)購發(fā)票時在掃臉實(shí)名認(rèn)證基礎(chǔ)上，增加手機(jī)電話號碼校驗(yàn)功能，校驗(yàn)電話號碼是否為微信綁定手機(jī)號碼，對不一致的進(jìn)行提醒，提醒內(nèi)容如下“您實(shí)名認(rèn)證的手機(jī)號與微信綁定的手機(jī)號不一致，請修改實(shí)名手機(jī)號。30日后仍未校驗(yàn)通過的不能網(wǎng)上辦理發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)”。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“發(fā)票使用—發(fā)票領(lǐng)用—網(wǎng)上申領(lǐng)申請”，實(shí)名認(rèn)證時如有不一致，則彈出提示信息如下圖所示：

納稅人點(diǎn)擊“獲取手機(jī)號”，查看微信實(shí)名使用的手機(jī)號碼，手機(jī)號與身份證信息未通過一致性驗(yàn)證，為保障正常使用電子稅務(wù)局，可通過電子稅務(wù)局“我要辦稅－綜合信息報告－身份信息報告”功能模塊變更手機(jī)號碼，否則將影響正常使用電子稅務(wù)局。30日后仍未校驗(yàn)通過的不能網(wǎng)上辦理發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)。

七、 增加普通發(fā)票“跟票管”功能

優(yōu)化內(nèi)容：在已有“企業(yè)所得稅稅前憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋（'跟票管'）”功能基礎(chǔ)上增加增值稅普通發(fā)票“跟票管”功能，實(shí)現(xiàn)異常信息電子推送提示、納稅人可核實(shí)反饋。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，通過“互動中心—在線交互”功能模塊或我的待辦查看推送的信息。

通過左側(cè)菜單點(diǎn)擊“互動中心—在線交互—企業(yè)所得稅稅前憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋（跟票管）”打開該模塊：

查看推送的信息，如下圖所示：

點(diǎn)擊“辦理”進(jìn)行反饋，如下圖所示：

點(diǎn)擊明細(xì)錄入，如下圖所示：

點(diǎn)擊發(fā)票匯總確認(rèn)，如下圖所示：

八、 調(diào)整重點(diǎn)稅源信息采集功能

優(yōu)化內(nèi)容：調(diào)整重點(diǎn)稅源信息采集功能，刪除部分表及表內(nèi)指標(biāo)、調(diào)整部分審核公式、調(diào)整部分指標(biāo)填報口徑。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納—申報輔助信息報告—重點(diǎn)稅源信息采集2023—重點(diǎn)稅源2023”功能進(jìn)行操作。

點(diǎn)擊“在線填報”進(jìn)入信息采集頁面。

1、信息表

點(diǎn)擊“信息表”，如下圖：

（1）第4行“企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報表期”填報說明調(diào)整如下：  

a.200 港、澳、臺商投資企業(yè)：選此項(xiàng)的企業(yè)須填寫6欄主要投資方所屬國家或地區(qū)。

b.300 外商投資企業(yè)：選此項(xiàng)的企業(yè)須填寫6欄主要投資方所屬國家或地區(qū)。

（2）第5行“企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的登記時間”填報說明調(diào)整：業(yè)營業(yè)執(zhí)照的登記時間不能為空且年度應(yīng)在2023年之前。

2、稅收表

點(diǎn)擊“稅收表”，如下圖：

（1）65行指標(biāo)名稱調(diào)整為 “實(shí)際退稅額（不含出口退稅，正數(shù)）”、78行指標(biāo)名稱調(diào)整為“實(shí)際退稅額（正數(shù)）”、138行指標(biāo)名稱調(diào)整為“占用土地面積（城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅土地）（單位：平方米）”、139行指標(biāo)名稱調(diào)整為“取得土地使用權(quán)支付金額（城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅土地金額）”指標(biāo)。

（2）印花稅指標(biāo)部分調(diào)整為“買賣合同”“融資租賃合同”“租賃合同”“承攬合同”“建設(shè)工程合同”“運(yùn)輸合同”“保管合同”“倉儲合同”指標(biāo)。

（3）第193行“營業(yè)收入”增加審核公式。

（4）調(diào)整第196行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、第197行“投資收益”等公式。

3、景氣表

點(diǎn)擊“景氣表”，如下圖：

《企業(yè)調(diào)查問卷（月報）》根據(jù)稅收分析預(yù)測的需要，恢復(fù)“三、主要指標(biāo)預(yù)測”模塊。

4、財(cái)務(wù)表

點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)表”，如下圖：

（1）利潤方面增加“研發(fā)費(fèi)用”“利息費(fèi)用”“利息收入”“信用減值損失”“其他收益”“資產(chǎn)處置收益”“凈敞口套期收益”；

（2）資產(chǎn)方面增加“合同資產(chǎn)”“持有待售資產(chǎn)”“債權(quán)投資”指標(biāo)，刪除“原材料”“庫存商品”“可供出售金融資產(chǎn)”指標(biāo)；

（3）負(fù)債方面增加“合同負(fù)債”“應(yīng)付職工薪酬”指標(biāo)，刪除“其他應(yīng)付款”指標(biāo)。

相關(guān)鏈接

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(02)2023年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（一）

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來源：高新稅務(wù)局服務(wù)

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