1、我單位是一般納稅人，增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）8a行“加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額”欄是灰色的，無法填寫怎么辦？
增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）8a行“加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額”欄，填寫的是納稅人將購進的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額。屬于購進農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅進項稅額試點范圍的企業(yè)，此欄是灰色的不可填寫。
試點范圍企業(yè)申報時，請確認您單位是否存在有效的“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案”，已存在的，進入增值稅及附加稅費申報時，系統(tǒng)有如下提示：
請根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅進項稅額試點要求，勾選并填寫農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表等報表。
2、我單位是一般納稅人，增值稅及附加稅費申報表填寫數(shù)據(jù)后，保存時一直提示“《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）》請選擇[本期是否適用小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策]！”怎么辦？
增值稅一般納稅人的新設(shè)立企業(yè)，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合申報日期上月末或設(shè)立時從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元兩項條件的，按規(guī)定辦理首次企業(yè)所得稅匯算清繳申報前，在當(dāng)前申報日期可按照小型微利企業(yè)申報享受“六稅兩費”減免優(yōu)惠，進入增值稅一般納稅人申報模塊時，系統(tǒng)有如下提示：
納稅人自行確認符合此項優(yōu)惠政策的，在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）》中，“本期是否適用小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策”選擇“是”，并選擇“減征政策適用主體”類型。
然后點擊“保存”報表即可。
3、山東省外納稅人，通過山東省電子稅務(wù)局辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗未成功，再次申請時提示：您當(dāng)前有未辦結(jié)的“跨區(qū)域涉稅事項報驗登記”無法繼續(xù)申請，怎么辦？ 遇到此類問題時，請經(jīng)辦人以自然人身份登錄電子稅務(wù)局，通過“我要查詢—查詢打印—事項進度管理”模塊查看，如下圖所示： 根據(jù)退回原因?qū)ι暾埿畔⒆鱿鄳?yīng)處理后，可再次提交辦理。 4、我單位有一輛車，已通過保險公司代收代繳了2022年度的車船稅，為什么在“開具稅收完稅證明（表格式）”模塊，查不到2022年度稅款信息？ 被扣繳納稅人開具代收代繳車船稅完稅證明，請按以下方法操作： 進入“開具稅收完稅證明（表格式）”模塊，根據(jù)溫馨提示，點擊該模塊最下面的“稅收完稅證明（表格式）換開”鏈接，如下圖所示： 進入“稅收完稅證明（表格式）換開”模塊，選中“被扣繳納稅人”，填上“車輛（船舶）識別代號”，選擇“稅款所屬期起止”（如選擇起、止日期為2022年1月1日至2022年12月31日），點查詢即可查到，再點明細中的“開具”按鈕，即可開具稅收完稅證明，如下圖： 5、我單位在土地增值稅稅源采集模塊，選擇申報“從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)繳適用”報表，新增稅源時預(yù)征率顯示3%，應(yīng)該是2%，怎么辦？ 新增土地增值稅稅源時，報表中顯示的預(yù)征率是根據(jù)稅費種認定信息中的稅率顯示的。納稅人可以登錄電子稅務(wù)局，通過“我的信息－納稅人信息－稅費種認定信息”模塊，查詢本單位土地增值稅稅費種認定中的“稅率或單位稅額”。 如您單位土地增值稅稅費種認定信息中目前僅認定有3%稅率的征收子目，報表就僅顯示此稅率。如有其他適用的稅率，請聯(lián)系主管稅務(wù)局維護稅費種認定信息，調(diào)整新的適用稅率后，再進行新增稅源等操作。 相關(guān)鏈接 (04)山東省電子稅務(wù)局增值稅加計抵減政策聲明等功能升級啦！ (03)2023年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（二） (02)2023年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（一） (01)山東省電子稅務(wù)局2022年度操作指引電子書來啦！ 編發(fā)：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局辦公室 山東智星代理記賬有限公司
