根據(jù)稅收政策變化情況，山東省電子稅務局近期調(diào)整了涉稅費資料容缺辦及精簡資料相關(guān)功能、水資源稅申報、企業(yè)所得稅年度申報等，2023年3月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

優(yōu)化內(nèi)容：按照《國家稅務總局關(guān)于部分稅務事項實行容缺辦理和進一步精簡涉稅費資料報送的公告》（稅務總局公告2022年第26號）要求，修訂電子稅務局相關(guān)功能。調(diào)整存款賬戶賬號報告、水資源稅稅源信息報告等功能，對于可容缺的報送資料，納稅人提交《容缺辦理承諾書》后即可辦理相關(guān)稅費事項；調(diào)整增值稅稅控系統(tǒng)專用設備變更發(fā)行、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備初始發(fā)行等功能，取消部分報送資料；調(diào)整原油天然氣增值稅申報、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報等功能，不再要求納稅人繳費人報送部分相關(guān)資料，改為自行留存?zhèn)洳榈取?/p>

功能操作：

以存款賬戶賬號報告為例，登錄山東省電子稅務局，點擊“綜合信息報告—制度信息報告—納稅人存款賬戶賬號報告辦理”功能模塊，如下圖所示：

納稅人可上傳開戶銀行許可證或賬戶、賬號開立證明復印件或《容缺辦理承諾書》，允許容缺后補。

二、調(diào)整小規(guī)模納稅人繼續(xù)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅相關(guān)功能（2月6日已經(jīng)升級）

優(yōu)化內(nèi)容：按照《山東省人民政府印發(fā)關(guān)于促進經(jīng)濟加快恢復發(fā)展的若干政策措施暨2023年“穩(wěn)中向好、進中提質(zhì)”政策清單（第二批）的通知》（魯政發(fā)〔2023〕1號）等要求：

一是調(diào)整自然人代開房屋出租發(fā)票功能，2023年第一季度繼續(xù)免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅；

 二是調(diào)整房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集和申報功能，實現(xiàn)2023年第一季度小規(guī)模納稅人繼續(xù)免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

功能操作：

自然人身份登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—代開發(fā)票—代開發(fā)票辦理”，“是否出租不動產(chǎn)”項選擇“是”時，系統(tǒng)彈出提示框，如下圖所示： 

優(yōu)化內(nèi)容：為避免納稅人水資源稅稅源信息采集時誤將“取用水行業(yè)”選擇成單獨的“工商業(yè)”選項，導致無法申報，刪除“取用水行業(yè)—工商業(yè)”選項，僅保留4個取用水行業(yè)：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者、城鎮(zhèn)公共供水企業(yè)、特種行業(yè)、其他行業(yè)。

功能操作：

優(yōu)化內(nèi)容：調(diào)整重點稅源信息采集功能。一是增加B4企業(yè)景氣調(diào)查表計算指標XXY2；二是調(diào)整B4企業(yè)景氣調(diào)查表部分審核公式。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—申報輔助信息報告—重點稅源信息采集—重點稅源2023”功能進行操作。

（1）打開“企業(yè)景氣表”，表頭增加填報說明，如下圖所示：

（2）調(diào)整B4企業(yè)景氣調(diào)查表部分審核公式：

公式號25 ，勾選“允許填寫審核說明”，調(diào)整了審核公式。

如果信息表第19行“消費稅繳納方式”選擇“0不繳納消費稅”，則企業(yè)景氣表“三、主要指標預測”下“消費稅（萬元）”項，數(shù)據(jù)應填寫0。

優(yōu)化內(nèi)容：增加部分監(jiān)控條件，提醒納稅人準確填報：

一是增加年報營業(yè)收入申報監(jiān)控，如檢測到主表A100000第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”＞0，第1行“營業(yè)收入”為0時，彈出提醒信息。

二是增加年報享受創(chuàng)意設計活動加計扣除優(yōu)惠申報監(jiān)控，當檢索到《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）第28行“（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除”數(shù)據(jù)＞0，在報表保存或申報環(huán)節(jié)彈出提醒信息。

三是增加年報享受研發(fā)費用加計扣除企業(yè)發(fā)生異常納稅調(diào)增金額申報監(jiān)控，如檢測到A107012表第51行“本年研發(fā)費用加計扣除總額”大于0，按照A105000表第11行“其他”第3列“調(diào)增金額”等相關(guān)指標占A107012表第51行“本年研發(fā)費用加計扣除總額”比例等條件，分別彈出提醒信息。

四是增加年報研發(fā)費用加計扣除金額為整數(shù)申報監(jiān)控，檢測到A107012表第2行“自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)”等數(shù)據(jù)填報為1000的正整數(shù)倍時，彈出提醒信息。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，打開“我要辦稅－稅費申報及繳納－企業(yè)所得稅申報－居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能。

（1）如檢測到主表A100000第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”＞0，第1行“營業(yè)收入”為0時，彈出提醒信息“您單位‘本年累計實際已繳納所得稅’為____元，請核對‘營業(yè)收入’填報是否正確?！比缦聢D：

優(yōu)化內(nèi)容：

一是增加緩繳申請日期監(jiān)控，不得早于申請緩繳稅款在金三系統(tǒng)申報時間；

二是調(diào)整企業(yè)提交補正資料時間限制為征期結(jié)束后第3天晚上21:00；

三是調(diào)整系統(tǒng)自動駁回時間為：征期結(jié)束后第4天上午12:00，對當月緩繳申請狀態(tài)為“待補正”的自動終結(jié)不通過。

功能操作：

（1）登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—對延期繳納稅款的核準”，如下圖所示：

優(yōu)化內(nèi)容：納稅人可在電子稅務局首頁－服務提醒，或電子稅務局互動中心—我的消息—我的提醒模塊，或通過微信訂閱功能，查閱2022年度組合式稅費支持政策紅利賬單。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“互動中心—我的消息—我的提醒”，可以查看推送的組合式稅費支持政策紅利賬單，如下圖所示：