山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了增值稅及附加稅（費）申報、企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報等功能，2023年12月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

一、調(diào)整增值稅及附加稅（費）申報相關(guān)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

一是調(diào)整批量零申報功能，系統(tǒng)校驗批量零申報屬期內(nèi)是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)出的異常憑證數(shù)據(jù)，若存在則阻斷存在應(yīng)轉(zhuǎn)出異常憑證數(shù)據(jù)的屬期之后的申報，僅完成之前屬期申報，并彈出提示信息。

二是調(diào)整增值稅及附加稅（費）預(yù)繳申報功能，系統(tǒng)校驗納稅人在機構(gòu)所在地的登記身份及“是否適用一般計稅方法”數(shù)據(jù)項選擇，若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數(shù)據(jù)項為“是”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇2%；若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數(shù)據(jù)項為“否”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇3%；若納稅人是小規(guī)模納稅人，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇1%。

功能操作：

1、 批量零申報功能

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—狀態(tài)信息報告”，打開“批量零申報（解除非正常后注銷專用）”功能，如下圖所示：

系統(tǒng)校驗批量零申報屬期內(nèi)是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)出的異常憑證數(shù)據(jù)，若存在則阻斷存在應(yīng)轉(zhuǎn)出異常憑證數(shù)據(jù)的屬期之后的申報，僅完成之前屬期申報。

2、增值稅及附加稅費預(yù)繳申報功能

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅費申報—增值稅及附加稅費預(yù)繳表”。若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數(shù)據(jù)項為“是”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇2%，如下圖：

二、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

對于按季預(yù)繳的納稅人，系統(tǒng)在每年二、三、四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，增加對營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額比對提醒，若本期營業(yè)收入較上期營業(yè)收入減少或本期營業(yè)成本較上期營業(yè)成本減少，或營業(yè)收入、營業(yè)成本同時為負數(shù)等情況時，則彈出提示提醒。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，填寫申報表后，點擊“申報”按鈕，若本期營業(yè)收入較上期營業(yè)收入減少或本期營業(yè)成本較上期營業(yè)成本減少，或營業(yè)收入、營業(yè)成本同時為負數(shù)等情況時，則彈出提示提醒，如下圖：

三、調(diào)整車輛購置稅申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整新能源汽車減征規(guī)則，分別對“購置日期”在2023年12月31日（含）前、2024年1月1日（含）至2025年12月31日（含）期間、2026年1月1日（含）至2027年12月31日（含）期間做免稅或減稅征收的校驗，符合條件的車輛可享受相應(yīng)優(yōu)惠減免。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—其他申報—車購稅申報”，符合條件的新能源汽車彈出相應(yīng)的減免提示信息，如下圖：

四、調(diào)整退抵稅費申請（入庫減免）功能

優(yōu)化內(nèi)容：

對選擇辦理“安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退”的納稅人，根據(jù)納稅人選擇的稅款所屬期，系統(tǒng)校驗納稅人申請退稅所對應(yīng)所屬期的納稅信用等級是否不為C級（或D級），若是，則允許納稅人申請；若否，則系統(tǒng)對納稅人彈出提示，不允許申請。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅收減免—稅收減免備案—福利企業(yè)退稅申請”，當(dāng)表單“退抵稅費原因類型”選擇“安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退”，系統(tǒng)校驗納稅人信用等級，如為C級（或D級）則點擊下一步提交時彈出阻斷校驗信息，如下圖：

五、調(diào)整委托代征功能

優(yōu)化內(nèi)容：

增加委托代征單位或委托代征人繳納稅款功能，選擇“簽約扣款”的代征人，簽訂委托扣款協(xié)議后可實現(xiàn)據(jù)實扣款；選擇“銀行端查詢繳稅”的代征人，繳稅主體可選擇“代征人繳納”或“被代征人繳納”，選擇“被代征人繳納”系統(tǒng)將校驗《委托代征稅款報告表》或《委托代征稅款明細報告表》中被代征人申報信息，若存在兩個或兩個以上被代征人申報信息，則系統(tǒng)不允許此種繳納方式，可將繳稅主體選擇為“代征人繳納”。完成繳款后，委托代征稅款的被代征人可通過“證明信息查詢”模塊，查詢選定時間段內(nèi)稅收完稅證明（表格式）。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—委托代征稅款繳納”，如下圖：

六、調(diào)整證明開具功能

優(yōu)化內(nèi)容：

委托代征稅款上解銷號后，代征人或代征單位可通過電子稅務(wù)局為被代征人打印《稅收完稅證明（表格式）》。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—證明開具—轉(zhuǎn)開稅收完稅證明”下方的“稅收完稅證明（表格式）換開”功能，通過選擇或輸入開具人納稅人類型、被扣繳納稅人類型、被扣繳納稅人識別號、稅款所屬起止時間等條件，查詢完稅證明信息進行開具，如下圖：

七、調(diào)整證明信息查詢功能

優(yōu)化內(nèi)容：

委托代征稅款的被代征人可通過“我要查詢—證明信息查詢”功能，查詢選定時間段內(nèi)主管稅務(wù)機關(guān)出具的《稅收完稅證明》（表格式）信息。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要查詢—證明信息查詢”功能，如下圖：

選擇稅收完稅證明種類為“稅收完稅證明（表格式）”，設(shè)置開具日期起、止等條件查詢即可。

八、增加匯總代開發(fā)票申請功能

優(yōu)化內(nèi)容：

接受個人代理人提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)的保險、證券、信用卡和旅游行業(yè)企業(yè)，可通過本功能申請匯總代開增值稅發(fā)票，系統(tǒng)檢索納稅人是否滿足匯總代開條件，如納稅信用等級為D級或?qū)儆谥卮蠖愂者`法失信主體等情況的，系統(tǒng)彈出不適用此功能的提示信息。符合條件的可繼續(xù)匯總代開，代開申請?zhí)峤恢鞴芏悇?wù)機關(guān)受理，受理完成，繳稅信息推送到納稅人端，繳稅完成后，納稅人可到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取匯總代開發(fā)票。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—發(fā)票使用—匯總代開發(fā)票申請”，如下圖：

九、增加支持新版外國人永久居留身份證功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整系統(tǒng)登錄、自然人注冊功能，實現(xiàn)對新版中華人民共和國外國人永久居留身份證（以下簡稱永居證）新舊版本兼容并用。

功能操作：

打開電子稅務(wù)局登錄界面，點擊自然人業(yè)務(wù)下方的“用戶注冊”按鈕進入自然人賬戶注冊界面，證件類型支持外國人永久居留證，如下圖：