15年是社會保障的“最低門檻”。但是你知道個人交社保和企業(yè)交社保的區(qū)別嗎？兩者有什么差距？……
企業(yè)繳納社保和個人繳納社保， 繳費(fèi)方式有哪些差異？ 1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。 企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用（養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%），個人承擔(dān)個人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。 2、個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。 個人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%（12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個人賬戶），按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對較低。 企業(yè)繳納社保和個人繳納社保， 退休后的養(yǎng)老金有哪些差異？ （一）企業(yè)參保和個人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保 舉個例子： 有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。 四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元 ■A職工年均應(yīng)付工資為5000元 ■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保 ■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保 ■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。 A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？ 1、指標(biāo)解釋 （1）基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。 （2）企業(yè)參保個人賬戶累計(jì)儲存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。 （3）個人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。 （4）企業(yè)參?；乇緯r間=個人賬戶累計(jì)儲存額/基本養(yǎng)老金/12。 （5）個人參保回本時間=個人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。 （6）50歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個月；55歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個月。 2、測算分析 （1）A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。 基本養(yǎng)老金： 10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。 個人賬戶養(yǎng)老金： 5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。 個人繳費(fèi)成本：5000*8%*12*15=72000元。 回本時間：72000/1869/12=3.2年 （2）B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。 基本養(yǎng)老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。 個人賬戶養(yǎng)老金： 5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。 個人繳費(fèi)成本： 5000*20%*100*12*15=180000元。 回本時間：180000/1869/12=8年 （3）C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。 基本養(yǎng)老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。 個人賬戶養(yǎng)老金： 5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。 個人繳費(fèi)成本： 5000*20%*60%*12*15=108000元。 回本時間：108000/1422/12=6年 （4）D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月。 基本養(yǎng)老金： 10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。 個人賬戶養(yǎng)老金： 5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。 個人繳費(fèi)成本： 5000*20%*60%*12*15=108000元。 回本時間：108000/1454/12=6年 3、通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知： A職工與B職工比較： 退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個人賬戶累計(jì)儲存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年。相對來說，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。 A職工與C職工比較： 退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個人賬戶累計(jì)儲存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。 A職工與D職工比較： 退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個人賬戶累計(jì)儲存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年。相對來說，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬元）。 B職工和C職工相比： 退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個人賬戶累計(jì)儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬元。 C職工和D職工相比： 退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個人賬戶累計(jì)儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。 （二）企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？ 1、差距有多大： 根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。 2、產(chǎn)生差距的原因： 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年?；A(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。 社保還沒繳滿15年怎么辦？ 五種方式補(bǔ)救！ 一、按年補(bǔ)繳 如果你到了退休年齡，還有幾年(一般是三年)的時間才有社會保險(xiǎn)，你可以每年補(bǔ)交，這樣你退休時就能得到社會保險(xiǎn)的福利。但是這種情況就必須支付滯納金來彌補(bǔ)年費(fèi)。 二、延遲退休 如果你已經(jīng)達(dá)到法定退休年齡，而社會保險(xiǎn)還沒有滿15年時可以申請延遲退休，最多5年。 當(dāng)申請延遲退休時，可以一邊工作一邊繼續(xù)支付社保。 三、一次性補(bǔ)繳 一次性繳滿15年社保雖然方便，但對于那些按年交社保的人來說太不公平。所以在新規(guī)下，這種方式已經(jīng)被取消了。 只有符合以下條件才能一次性繳滿： （1）2011年以前退休的國有企業(yè)事業(yè)單位職工； （2）1961年至1982年期間下鄉(xiāng)的知識青年； （3）男性65歲，女性60歲的退休人員，在2011年之前已經(jīng)在當(dāng)?shù)乩U納了社保。 四、轉(zhuǎn)為居民社保 假如距離繳滿15年時間還有很長一段時間，選擇每年度補(bǔ)繳是不劃算的，也可以考慮將職工社會保險(xiǎn)變成居民社會保險(xiǎn)。 一些地方還可以一次性補(bǔ)繳，但這樣做一方面是處理起來麻煩，另一方面待遇也要低于職工社會保險(xiǎn)。 五、停繳社保，取出錢來 如果你還沒有交滿15年，但是又不想再花錢補(bǔ)繳的話，那么你可以申請退保。 這樣你就可以不用再繼續(xù)繳納社保了，而且之前交的錢也會退給你。 但是不太贊成大家用這種方式。因?yàn)檫@種方式有一個后果，就是退休之后，沒有辦法享受到醫(yī)保以及養(yǎng)老金的福利待遇。 規(guī)避！ 社保繳納6大誤區(qū) 誤區(qū)一：試用期不用繳納社保 《社會保險(xiǎn)法》明確規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請辦理社保登記。未辦理社會保險(xiǎn)登記的，由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定其應(yīng)當(dāng)繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)。 所以，企業(yè)在試用期間必須為員工繳納社保。 誤區(qū)二：單位可以按最低工資繳納社保 根據(jù)《關(guān)于規(guī)范社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)問題的通知》（勞社險(xiǎn)中心函【2006】60號）規(guī)定： 所以說，最低工資標(biāo)準(zhǔn)僅是法律規(guī)定的社保繳費(fèi)最低限額，不是繳費(fèi)基數(shù)，按最低工資繳納社保是不合法的。 誤區(qū)三：不簽合同就不用交社保 實(shí)務(wù)中，有些用人單位會以沒有簽訂勞動合同為由拒絕為職工繳納社保，豈不知，勞動關(guān)系的確定可不僅僅取決于一紙合同，只要有充分的證據(jù)證明個人與單位之間存在勞動關(guān)系，社保就必須得交~ 用人單位以沒有簽訂勞動合同為由拒絕繳納社保時，員工可以提供以下證明，證明與單位之間的用人關(guān)系： 誤區(qū)四：上下班路上摔傷都算工傷 根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》第十四條規(guī)定，需要同時滿足三個條件才能算是工傷： ①需要在合理時間、合理路線上的“上下班途中”； ②傷害是由“交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故”造成的； ③事故必須是“非本人主要責(zé)任”。 另外，小編提示：按照《工傷保險(xiǎn)條例》第三十三條第一款的規(guī)定，職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病需要暫停工作接受工傷醫(yī)療的，在停工留薪期內(nèi)，原工資福利待遇不變，由所在單位按月支付。 誤區(qū)五：單位必須為法定代表人繳納社保 首先，法定代表人是代表公司行使民事權(quán)利、履行民事義務(wù)的責(zé)任人。法定代表人是自然人，公司能否為法定代表人辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)，取決于法定代表人與公司之間是否構(gòu)成勞動關(guān)系。 當(dāng)公司法定代表人（又稱法人代表）與公司構(gòu)成勞動關(guān)系時，應(yīng)依法參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 當(dāng)公司法定代表人與公司之間不存在勞動關(guān)系時，根據(jù)《社會保險(xiǎn)法》規(guī)定，其不屬于社會保險(xiǎn)的強(qiáng)制參保對象。 誤區(qū)六：可以委托其他單位代繳社保 將社保掛靠別人公司，或者找人才資源服務(wù)公司代繳社保，幾乎是很多失業(yè)朋友的備選之路。但是，這樣繳納社保是非常不靠譜的。 市面上多數(shù)社保代繳服務(wù)公司都處于灰色地帶，所謂的“掛靠”社保，其實(shí)就是虛構(gòu)勞動關(guān)系，然后騙保。 《社會保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：社會保險(xiǎn)登記實(shí)行屬地管理，開戶和繳費(fèi)單位應(yīng)當(dāng)是“用人單位"，即與勞動者建立勞動關(guān)系的用人單位，委托第三方代繳職工社會保險(xiǎn)不合法。 社保斷繳可大可小，在3個月內(nèi)，如果找到新的工作就能續(xù)繳社保，社保福利不受影響。可是一旦找公司掛靠或代繳社保，這問題可就嚴(yán)重了。 未來全國社保信息聯(lián)網(wǎng)，也是大勢所趨，甚至，很多地區(qū)，已經(jīng)開始信息的互聯(lián)互通了。如果被發(fā)現(xiàn)，相關(guān)部門會把它記入你的社會征信，以后貸款買房、子女升學(xué)、積分落戶等都會受到影響。 來源：梅松講稅、會計(jì)家、財(cái)稅第一講堂。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請聯(lián)系刪除。 公司名稱：山東智星會計(jì)服務(wù)有限公司 咨詢電話：15866695138（田） 傳真：89605251 QQ：382928067 QQ：1366099192 地址：濟(jì)南市二環(huán)東路東環(huán)國際廣場D座1805 網(wǎng)址:http：//jjxingguang.cn 監(jiān)督電話：15168851718（張） 企業(yè)理念：專業(yè)專注 省錢省心 企業(yè)宗旨：以一己之長 成萬家之業(yè)
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