山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅年度申報(bào)、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)等功能，2024年4月1日正式啟用。小編梳理了操作說(shuō)明，第一時(shí)間分享給大家！

一、調(diào)整居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能

一是自稅款所屬期2023年度起（正常申報(bào)、更正申報(bào)），《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）電子表單中的第28.5行“其他1”欄次修改為“其他1（河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅）”，符合條件的納稅人可以填寫(xiě)；二是調(diào)整2024年屬期及以后，《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）16.2行“2.其他2”《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）第28.6行“（六）其他2”減免代碼填寫(xiě)規(guī)則。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅申報(bào)—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)”功能菜單，自稅款所屬期2023年度起，《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）電子表單中的第28.5行“其他1”欄次修改為“其他1（河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅）”，如下圖：

二、調(diào)整居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

對(duì)屬期在2024年及以后，主表第7行彈框內(nèi)“其他：免稅收入類(lèi)未列明優(yōu)惠（減免稅代碼：）”可填寫(xiě)減免代碼為0004129997或0004129995，主表第13行彈框內(nèi)“其他（減免稅代碼：）”可填寫(xiě)減免代碼為0004129998或0004129994。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅申報(bào)—企業(yè)所得稅（查賬征收）月（季）度預(yù)繳申報(bào)表（A類(lèi)）”功能菜單，如下圖：

三、調(diào)整增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整重點(diǎn)群體和自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)信息采集及優(yōu)惠計(jì)算口徑，如納稅人設(shè)立當(dāng)月和注銷(xiāo)當(dāng)月均算實(shí)際經(jīng)營(yíng)月數(shù)等。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開(kāi)“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)”模塊，點(diǎn)擊“更多”進(jìn)入“創(chuàng)業(yè)重點(diǎn)群體人員及創(chuàng)業(yè)退役士兵信息采集”模塊，以采集創(chuàng)業(yè)重點(diǎn)群體人員信息為例說(shuō)明。

在采集頁(yè)面，“人員信息采集類(lèi)型”選擇“創(chuàng)業(yè)重點(diǎn)群體人員”，填寫(xiě)相關(guān)信息，如下圖所示：

確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕完成提交。

四、調(diào)整車(chē)輛購(gòu)置稅申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整監(jiān)控規(guī)則，由原根據(jù)“平均交易價(jià)格”比對(duì)監(jiān)控調(diào)整為根據(jù)平均交易價(jià)格庫(kù)中的“最低計(jì)稅價(jià)格”進(jìn)行比對(duì)監(jiān)控。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開(kāi)“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—其他申報(bào)—車(chē)購(gòu)稅申報(bào)”模塊，如下圖所示：

五、調(diào)整稅收減免核準(zhǔn)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

添加“土地增值稅項(xiàng)目編號(hào)”數(shù)據(jù)項(xiàng)，當(dāng)“受理稅務(wù)事項(xiàng)”選擇“普通標(biāo)準(zhǔn)住宅增值率不超過(guò)20%的土地增值稅減免”時(shí)，“土地增值稅項(xiàng)目編號(hào)”為必錄項(xiàng)。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅收減免—稅收減免核準(zhǔn)”功能。“受理稅務(wù)事項(xiàng)”選擇“普通標(biāo)準(zhǔn)住宅增值率不超過(guò)20%的土地增值稅減免”，點(diǎn)“下一步”進(jìn)入申請(qǐng)表，頁(yè)面中的“土地增值稅項(xiàng)目編號(hào)”數(shù)據(jù)項(xiàng)為必錄項(xiàng)，該欄次以黃色背景標(biāo)注。