如您單位上一年度有虧損，本年度已實(shí)現(xiàn)盈利，請(qǐng)先完成上一年度的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，再進(jìn)行當(dāng)前月（季）度預(yù)繳申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)您填寫的數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算彌補(bǔ)以前年度虧損額。 2、我單位是增值稅小規(guī)模納稅人，2024年一季度既開具了增值稅專用發(fā)票，也開具了增值稅普通發(fā)票，在報(bào)表中填寫后，總是提示“主表第18欄第1列【4942.57】+第2列【0】應(yīng)等于附表《增值減免稅申報(bào)明細(xì)表》[本期實(shí)際抵減稅額]的合計(jì)【0】”，怎么辦？ 遇到此類情況，請(qǐng)參考以下辦法處理： 第一步：在增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)頁面，點(diǎn)擊右上角“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”按鈕，查看系統(tǒng)自動(dòng)獲取到的發(fā)票信息，如下圖所示：
從開具的發(fā)票信息可知，您單位開具的是服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)或無形資產(chǎn)類發(fā)票，但在報(bào)表中填寫在了貨物及勞務(wù)列，實(shí)際應(yīng)該填寫在服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)或無形資產(chǎn)列，此列未開放填寫，應(yīng)該是無此類稅費(fèi)種認(rèn)定信息，您可通過“我要查詢—納稅人信息”查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息，如下圖所示：
如您單位增加了服務(wù)類業(yè)務(wù)，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù)相關(guān)稅費(fèi)種認(rèn)定信息。完成稅費(fèi)種認(rèn)定信息維護(hù)后，再登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)界面，點(diǎn)擊右上角的“重置”按鈕，重新填寫報(bào)表即可。 3、我單位通過電子稅務(wù)局“事項(xiàng)進(jìn)度管理”下可以查到3月辦理成功的涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)專項(xiàng)報(bào)告（如下圖），如何查看或修改其內(nèi)容？ 您可按以下辦法操作： 打開“涉稅專業(yè)服務(wù)專項(xiàng)報(bào)告”模塊，點(diǎn)擊“委托協(xié)議信息采集編號(hào)”，系統(tǒng)彈出已簽訂的委托協(xié)議信息，如下圖所示：
選中查詢出來的協(xié)議采集信息，點(diǎn)“確認(rèn)”按鈕。
選中“原專項(xiàng)報(bào)告編號(hào)”和“委托項(xiàng)目”，系統(tǒng)提示已報(bào)送信息，如下圖所示：
點(diǎn)擊“確定”按鈕。再點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入報(bào)表，即可查看已填寫的信息。
如對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了修改，請(qǐng)點(diǎn)擊“下一步”按鈕提交。 4、我單位是保險(xiǎn)公司，申報(bào)代收代繳車船稅，導(dǎo)入車船稅代收代繳報(bào)告表時(shí)，系統(tǒng)提示出現(xiàn)系統(tǒng)級(jí)異常（如下圖），怎么辦？
該問題是因車船稅代收代繳報(bào)告表填寫不規(guī)范導(dǎo)致的。納稅人將表中“被代扣代繳、代收代繳納稅人識(shí)別號(hào)”和“被代扣代繳代收代繳納稅人名稱”這兩列信息填寫顛倒造成導(dǎo)入失敗。需修改這兩列的內(nèi)容再重新導(dǎo)入。
填寫車船稅代收代繳報(bào)告表時(shí)，請(qǐng)注意如下事項(xiàng)： （1）“號(hào)牌號(hào)碼”項(xiàng)不可超過5個(gè)漢字，否則會(huì)導(dǎo)入失敗或申報(bào)失敗。
（2）“減免稅證明號(hào)”欄如不清楚具體內(nèi)容可不填，只需要填“本年減免稅額”“減免性質(zhì)代碼”。如該項(xiàng)填寫不規(guī)范，會(huì)導(dǎo)致導(dǎo)入失敗或申報(bào)失敗。
（3）不可改變模板結(jié)構(gòu)，不能增加或刪除列、不能刪除表頭的行次。 （4）所有單元格，不可填寫斜杠、省略號(hào)等特殊字符，不要錄入空格。 5、新電子稅務(wù)局如何登錄？怎么確認(rèn)使用的是新電子稅務(wù)局？ 目前，我省部分納稅人已經(jīng)使用全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局（以下簡稱新電子稅務(wù)局），新電子稅務(wù)局登錄地址、登錄用戶、登錄密碼、雙因子驗(yàn)證方式等與現(xiàn)電子稅務(wù)局完全相同，沒有變化。 新電子稅務(wù)局登錄后界面與現(xiàn)電子稅務(wù)局界面不同，新電子稅務(wù)局登錄后界面如下：
現(xiàn)電子稅務(wù)局登錄后界面如下：
您可根據(jù)登錄后界面確定是否已成為新電子稅務(wù)局用戶。 6、新電子稅務(wù)局推薦使用哪些瀏覽器？ 優(yōu)先推薦使用谷歌Chrome84版本及以上瀏覽器，其他可用瀏覽器為微軟IE11版本及以上、微軟Edge84版本及以上、火狐Firefox83版本及以上、蘋果Safari14.1版本及以上、360安全瀏覽器14及以上版本等。 在瀏覽器使用過程中，注意以下事項(xiàng)： （1）若出現(xiàn)無法打開的情況，請(qǐng)先清除緩存數(shù)據(jù)。以谷歌瀏覽器為例，操作步驟如下： 打開谷歌瀏覽器，點(diǎn)擊右上角“自定義及控制Google Chrome”圖標(biāo)，如下圖所示：
在彈出的菜單中選擇“更多工具—清除瀏覽數(shù)據(jù)”，如下圖所示：
在“清除瀏覽數(shù)據(jù)”彈窗中，選擇“Cookie及其他網(wǎng)站數(shù)據(jù)”“緩存的圖片和文件”等項(xiàng)，點(diǎn)擊下方“清除數(shù)據(jù)”按鈕，清除緩存信息。
清除緩存后，重新打開谷歌瀏覽器登錄系統(tǒng)。 （2）360安全瀏覽器推薦使用“極速模式”；另請(qǐng)通過360瀏覽器“設(shè)置—高級(jí)設(shè)置—內(nèi)核切換設(shè)置”功能，將新電子稅務(wù)局涉及的域名（etax.shandong.chinatax.gov.cn）內(nèi)核調(diào)整為“Webkit”類型。 7、我單位通過新電子稅務(wù)局申領(lǐng)了電子發(fā)票，系統(tǒng)一直顯示審批中怎么辦？ 新電子稅務(wù)局發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)信息需由稅務(wù)機(jī)關(guān)受理，您可與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。 8、新電子稅務(wù)局的社保費(fèi)模塊在哪個(gè)位置？ 社保費(fèi)繳納功能在“地方特色”模塊下，點(diǎn)擊此模塊系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到現(xiàn)電子稅務(wù)局保留的特色功能，在“我要辦稅—社保費(fèi)繳納”模塊下辦理。 9、新電子稅務(wù)局上線后，現(xiàn)電子稅務(wù)局哪些功能可以繼續(xù)使用？ 新電子稅局上線后，現(xiàn)電子稅局的部分功能暫時(shí)保留，統(tǒng)一放在新電子稅務(wù)局“地方特色”模塊下，功能如下： ●開具中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（代繳） ●非稅收入繳款（代繳） ●國有土地出讓金證明材料上傳 ●非稅收入通用申報(bào)表 ●延期繳納稅款 ●涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)委托人評(píng)價(jià) ●票e送（發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)） ●土地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集 ●稅源申報(bào)明細(xì)報(bào)告 ●扣繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅申報(bào) ●外部門授權(quán)類 ●企業(yè)社保費(fèi)繳納 ●委托代收社保費(fèi) ●城鄉(xiāng)居民社保費(fèi)、靈活就業(yè)社保費(fèi) ●房產(chǎn)交易申報(bào)（增量房、存量房） ●代開增值稅發(fā)票（紙質(zhì)發(fā)票） ●欠稅提醒 ●微信訂閱消息 ●公眾服務(wù) 10、新電子稅務(wù)局是否能跳轉(zhuǎn)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)？ 來源：山東稅務(wù)。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請(qǐng)聯(lián)系刪除。 公司名稱：山東智星會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司 咨詢電話：15866695138（田） 傳真：89605251 QQ：382928067 QQ：1366099192 地址：濟(jì)南市二環(huán)東路東環(huán)國際廣場D座1805 網(wǎng)址:http：//jjxingguang.cn 監(jiān)督電話：15168851718（張） 企業(yè)理念：專業(yè)專注 省錢省心 企業(yè)宗旨：以一己之長 成萬家之業(yè)
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