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費(fèi)用類不規(guī)范點(diǎn) 規(guī)范附件明細(xì) 01.辦公用品費(fèi) 購(gòu)買辦公用品只有發(fā)票，沒有其他單據(jù)； 批量購(gòu)買辦公用品，沒有采購(gòu)入庫(kù)和各部門領(lǐng)用單。 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。 02.差旅費(fèi) 只有差旅費(fèi)報(bào)銷單沒有行程單等記錄。 出差工作計(jì)劃書（出差行程單）、發(fā)票、差旅報(bào)銷單、銀行回單等相關(guān)資料。 03.車輛修理費(fèi)/汽油費(fèi) 只有修理費(fèi)/汽油費(fèi)發(fā)票，企業(yè)沒有車輛。 經(jīng)審批的汽車修理清單、發(fā)票、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。 04.稅款繳納 只有銀行回單，未有申報(bào)表或稅收繳款書。 納稅申報(bào)表主表或網(wǎng)上打印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關(guān)資料。 05.勞保用品 批量購(gòu)買勞保用品，沒有采購(gòu)入庫(kù)和各部門領(lǐng)用單； 各部門領(lǐng)用勞保用品未有部門領(lǐng)用單或者單據(jù)部門不全。 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。 06.廣告費(fèi) 只有發(fā)票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。 經(jīng)審批的合同、發(fā)票、相關(guān)的照片、支出憑單等相關(guān)資料。 07.會(huì)務(wù)費(fèi) 只有會(huì)議費(fèi)發(fā)票，未有會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片等證明資料。 經(jīng)審批會(huì)議預(yù)算、合同、會(huì)議結(jié)算清單、發(fā)票、會(huì)議議程、簽到表、會(huì)議照片、支出憑單等相關(guān)資料。 08.運(yùn)費(fèi)/快遞費(fèi) 快遞費(fèi)月結(jié)沒有與快遞/物流公司簽署合同； 月結(jié)單沒有核對(duì)記錄及內(nèi)部審批記錄。 委托運(yùn)輸協(xié)議、運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。
02 供應(yīng)鏈類常見不規(guī)范點(diǎn) 規(guī)范附件、原料采購(gòu) 01.預(yù)付款 預(yù)付款只付銀行回單，未后附合同。 采購(gòu)合同、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。 02.預(yù)付款核銷 未后附相關(guān)單據(jù)。 采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單、發(fā)票、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。 03.貨到付款 未后附采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單。 以供應(yīng)商的送貨單為入庫(kù)單，未有企業(yè)自己的入庫(kù)單。 采購(gòu)合同、原材料采購(gòu)入庫(kù)單、收貨報(bào)告單、發(fā)票、采購(gòu)付款單等相關(guān)資料。 04.采購(gòu)入庫(kù) 以供應(yīng)商的送貨單為入庫(kù)單，未有企業(yè)自己的入庫(kù)單。 退料單單據(jù)未齊全。 采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)收貨報(bào)告單等相關(guān)資料。
03 產(chǎn)品生產(chǎn) 01.生產(chǎn)領(lǐng)用 原材料領(lǐng)用單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會(huì)計(jì)和稅務(wù)核算所用?！渡a(chǎn)耗用表》、原材料領(lǐng)用單。 02.產(chǎn)品入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn) 產(chǎn)品入庫(kù)單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會(huì)計(jì)和稅務(wù)核算所用?！渡a(chǎn)成本表》、產(chǎn)品入庫(kù)單。
04 產(chǎn)品銷售 銷售收入確認(rèn)/銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 銷售收入確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本附件只有發(fā)票，沒有其他單據(jù)作為附件。 發(fā)票、銷售出庫(kù)單表、銷售單、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)等相關(guān)資料。 05 產(chǎn)品研發(fā) 01.研發(fā)領(lǐng)料單研發(fā)領(lǐng)料單，相關(guān)單據(jù)要素不齊全。比如未有具體研發(fā)部門及研發(fā)項(xiàng)目。 研發(fā)領(lǐng)料單、研發(fā)采購(gòu)合同，采購(gòu)入庫(kù)單，領(lǐng)用單。 02.研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)?/span> 附件所附研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表，研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)不明確，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。 研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)偙?、研發(fā)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)等資料。 06 資產(chǎn)類常見不規(guī)范點(diǎn) 規(guī)范附件、固定資產(chǎn)及低值易耗 01.資產(chǎn)購(gòu)買 只有固定資產(chǎn)發(fā)票，沒有其他單據(jù)； 沒有固定資產(chǎn)部門領(lǐng)用單，無(wú)法確定具體使用部門和日期。 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單、合同、發(fā)票、入庫(kù)單/驗(yàn)收單、資產(chǎn)照片、支出憑單等相關(guān)資料。 02.資產(chǎn)修理 只有修理發(fā)票，沒有修理固定資產(chǎn)其他單據(jù)。 經(jīng)審批的單據(jù)、修理報(bào)告單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。 03.資產(chǎn)清理或盈虧處理 固定資產(chǎn)清理和盤虧單據(jù)上相關(guān)信息處理不完全，不能為會(huì)計(jì)核算提供相關(guān)齊全要素。 經(jīng)審批的簽呈、溢缺明細(xì)表等相關(guān)資料。 04.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提 采用系統(tǒng)的，未將系統(tǒng)每月固定資產(chǎn)折舊打印出來(lái)作為附件。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表等相關(guān)資料。 05.低值易耗品 只有采購(gòu)低值易耗品發(fā)票，未有相關(guān)的入庫(kù)及部門領(lǐng)用單據(jù)。 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單（簽呈）、合同、發(fā)票、入庫(kù)單、支出憑單等相關(guān)資料。
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